개인종합자산관리 ISA 비과세 한도 세제혜택 알아보기

 

ISA 개인종합자산관리 계좌의 종류, 가입대상, 납입한도, 세제혜택 등을 알아보겠습니다.

 

ISA 계좌 소개

ISA(Individual Savings Account)는 개인의 자산 형성을 돕기 위해 도입된 제도입니다. 하나의 계좌에 다양한 금융상품을 담아 편리한 투자와 절세 혜택을 누리는 상품입니다.

 

ISA 계좌는 다음과 같은 유형이 있습니다.

 

• 일임형: 전문가에게 일임하여 투자
• 신탁형: 고객 필요에 따라 운용 지시
• 중개형: 고객이 상품 선택과 매매

 

ISA 유형과 투자가능 상품안내

 

가장 많이 선택하는 유형은 중개형으로 국내주식과 채권을 투자할 수 있습니다. 예금의 경우는 신탁형에서 선택 가능합니다.

 

만기는 3년 이며 중도 해지시 일반 과세 적용됩니다.

 

ISA 가입대상과 한도

 

[일반형]

• 만 19세 이상 거주자
• 직전년도 근로소득이 있는 만 15세 이상 자

 

[서민형]

• 만 19세 이상 거주자
• 직전년도 근로소득금액 총급여액 5천만원이하.
• 종합소득금액 3800만원 이하
• 소득 없는 거주자
• 만 15세-19세 미만의 경우 소득 없는 경우 가입 불가

 

이외에 농어민형이 있습니다. 서민형은 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서를 홈택스에서 발급받아 증권사에 제출하면 됩니다.

 

[납입 한도]

연간 한도는 2천만원이며 최대 한도는 5년간 1억원입니다. 남는 한도는 이월 가능합니다.

 

ISA 가입대상과 한도

 

ISA 세제혜택

 

ISA는 3년 이상 보유 후 해지하면 비과세 혜택을 제공합니다.

 

[비과세 혜택]

• 일반형: 200만원
• 서민형: 400만원
• 한도 초과분에 대해서는 9.9%의 분리과세 적용

 

만기시 연금저축계좌로 전환하는 금액에 대해서는 전환금의 10%, 최대 300만원까지 세액공제가 제공됩니다.

 

[손익통산]

ISA 계좌에서는 투자 손실과 수익을 합하여 합산한 최종 금액만 과세합니다.

 

ISA 계좌의 세제혜택

 

연금저축과 비교하면 비과세와 9.9%의 분리과세 혜택이 있지만 납입시 세액공제와 55세 이후 저율의 연금소득 혜택을 받을 수 없습니다.

 

ISA의 경우 노후 연금 보다는 중기적인 자금을 만드는 것이 목적에 맞다 하겠습니다.

 

 

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