퇴직연금 개인형 IRP 소개와 다양한 세제혜택을 알아보겠습니다.

 

퇴직연금 제도를 소개하고 가입대상, 한도, 다양한 세제 혜택 등을 알아보겠습니다.

 

퇴직연금 소개

소득이 있는 분이라면 퇴직연금을 가입할 수 있으며 퇴직금을 연금으로 수급시 세제혜택을 제공받게 됩니다.

 

개인형 IRP는 퇴직금을 운용하거나 퇴직금 이외에 자금을 추가로 투자하여 절세 및 향후 연금으로 수령하도록 합니다.

 

 

[DB: defined benefit  확정급여형]
근로자가 받을 퇴직급여가 ‘확정’된 제도입니다. 법적으로 퇴직 전 마지막 3개월치 평균임금에 재직기간을 곱한 금액을 근로자에게 지급해야 합니다.

 

[DC: defined contribution 확정기여형]
근로자 개개인의 이름으로 DC형 계좌를 만들고, 거기에 매 달 혹은 매년 회사가 정한 방식으로 매년 연봉의 1/12를 지급합니다.

 

퇴직금을 연금으로 수령하기 위해서는 만 55세 이상, 가입기간 5년 이상이 경과해야 합니다.

 

 

퇴직연금 소개와 한도 및 인출

 

연간 1,800만원 한도 이내에서 납입이 가능합니다. 단 세액공제가 가능한 금액은 연금저축계좌와 합하여 연간 900만원입니다. 

 

세제혜택 알아보기

 

퇴직금을 일시불로 받게 되면 근속연수가 적거나 퇴직금이 큰 경우 상당한 퇴직소득세를 낼 수 있습니다.

퇴직연금으로 받게 되면 당장 퇴직소득세를 내지 않아도 되며 향후 연금으로 수령시 퇴직소득세를 30%-40% 절세할 수 있습니다.

 

퇴지금 뿐 아니라 추가 투자금으로 계좌에서 상품을 사고 팔거나 배당, 이자 등이 발생해도 당시에 세금을 내지 않고 연금 수령시 세금을 내게됩니다.

 

[세액공제]

연간 급여 5500만원, 종합소득금액 4500만원을 기준으로 공제 세율이 다르게 적용됩니다. 세액공제 최대 한도는 연금저축 600만원, 개인형 IRP 합산시 900만원입니다.

 

• 기준 이하 소득시: 16.5% 공제, 최대 1,485,000원
• 기준 이상 소득시: 13.2% 공제, 최대 1,188,000원

 

[연금소득세]

퇴직금은 연금 수령 10년차 까지 퇴직소득세를 30% 감면합니다. 10년차 이후는 40% 감면됩니다.

 

투자 원금과 수익을 연금으로 수령시 세율은 다음과 같습니다.

• 55세-70세 미만: 5.5%
• 70세-80세 미만: 4.4%
• 80세 이상: 3.3%

 

퇴직연금 세제혜택 알아보기

 

연금개시 후 10년 동안은 계좌의 자금을 연금으로 나눠 받도록 연금수령 한도가 있습니다.

 

개인형 IRP의 활용

 

[IRP의 투자 가능 상품]

전체 자산 중 예금, 국채 등 안전자산의 비중 30%가 필수 입니다. IRP에서 투자 가능한 상품은 원리금보장상품, 실적배당상품, 펀드, ETF 등입니다.

 

[연금으로 활용]
개인형 IRP는 퇴직금을 연금으로 나눠받을 경우 퇴직소득세를 30%-40% 감면할 뿐 아니라 추가 투자원금에 대해서 납입시 13.2% 또는 16.5%의 세액공제를 해주고 향후 연금으로 수령시 세액공제 받은 투자원금과 수익에 대해 3.3%~5.5%의 세금만 부과하기 때문에 장점이 많은 상품입니다.

 

개인형 IRP의 활용

 

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